Brytpunkt statlig skatt 2025 för pensionärer
Att förstå hur statlig skatt fungerar är viktigt, särskilt för pensionärer som kombinerar pension med arbete. Här går vi igenom vad statlig inkomstskatt är, brytpunkten för skatten och vad du kan göra för att undvika att betala mer skatt än nödvändigt.
Det har skett flera förändringar som påverkar gränsen för statlig skatt och hur mycket du kan tjäna innan du måste betala statlig inkomstskatt som pensionär 2025.
Vad är brytpunkt för statlig skatt?
Brytpunkten är den inkomstnivå där du måste börja betala statlig inkomstskatt. I Sverige har vi ett progressivt skattesystem, vilket innebär att höginkomsttagare betalar mer i skatt än de som tjänar mindre. I praktiken innebär det att alla betalar kommunalskatt på sin inkomst, samtidigt som de som tjänar över en viss gräns även betalar statlig skatt. Den statliga skatten betalas på den del av inkomsten som överstiger brytpunkten. För inkomståret 2025 är skiktgränsen 625 800 kronor.
Hur mycket får man då tjäna som pensionär innan statlig skatt, alltså utan att betala statlig skatt? Ja, den faktiska brytpunkten, där grundavdraget räknas in, blir något högre för dem som har rätt till förhöjt grundavdrag.
För personer utan förhöjt grundavdrag: cirka 643 100 kronor.
För personer med förhöjt grundavdrag: cirka 733 200 kronor.
Att brytpunkten är högre för dem med förhöjt grundavdrag beror på att detta minskar den beskattningsbara inkomsten.
Vem får förhöjt grundavdrag 2025?
Födda 1958 eller tidigare: har förhöjt grundavdrag från januari det år man fyller 66.
Födda 1959: får förhöjt grundavdrag från januari det år man fyller 67 (alltså från 2026). De omfattas därför inte av förhöjt grundavdrag under 2025.
Födda 1960: får förhöjt grundavdrag först från januari det år man fyller 68 (alltså från 2028).
Födda 1961 eller senare: ännu inte fastställt vilken ålder som gäller.
Viktigt för födda 1957
Denna årskull hamnade i ett så kallat glappår 2023, då åldersgränsen höjdes och de därför gick miste om förhöjt grundavdrag. Riksdagen har beslutat om kompensation, och Skatteverket betalar automatiskt ut ersättning via skattekontot från och med juli 2024.
Brytpunkt statlig skatt för pensionär 2024 och 2025
Brytpunkten för statlig skatt höjs varje år för att följa löneutvecklingen och anpassa skattesystemet till inflationen. Här är de viktigaste skillnaderna mellan 2024 och 2025:
| År | Skiktgräns | Brytpunkt utan förhöjt grundavdrag | Brytpunkt med förhöjt grundavdrag |
| 2024 | 598 500 kr | 615 300 kr | 697 300 kr |
| 2025 | 625 800 kr | 643 100 kr | 733 200 kr |
Frigör kapital utan att behöva flytta
Äger du ditt boende och har låneutrymme kvar? Med hjälp av 60pluslånet kan du frigöra kapital som annars vore låst i bostaden.
Hur beräknas statlig skatt för dem med förhöjt grundavdrag?
Statlig inkomstskatt är 20 procent och tas bara ut på den del av inkomsten som överstiger skiktgränsen. För att veta om du betalar statlig skatt måste man först räkna bort grundavdraget från årsinkomsten. Det är alltså den beskattningsbara inkomsten, efter grundavdrag, som avgör om statlig skatt ska betalas.
Vi tar ett exempel. Tänk dig en person med förhöjt grundavdrag och en årsinkomst på 750 000 kronor. Grundavdraget blir då cirka 98 000 kronor. Det innebär att den beskattningsbara inkomsten blir 652 000 kronor. Eftersom detta är 26 200 kronor över skiktgränsen, blir den statliga skatten 20 procent av den delen.
Utöver den statliga skatten betalas även kommunalskatt på hela inkomsten, runt 30 procent beroende på kommun.
Tips för att undvika hög statlig skatt
Förändringarna för statlig skatt 2025 innebär att vissa kan tjäna mer utan att behöva betala den högre skattesatsen. Genom att planera pensionsuttaget och eventuellt arbeta längre kan du optimera din ekonomi och minska skattebelastningen. Här är några sätt att minska risken för att hamna över brytpunkten för statlig skatt:
- Fördela pensionsuttaget över flera år.
Om du har möjlighet att vänta med att ta ut vissa delar av pensionen, kan du hålla din årsinkomst under brytpunkten och undvika statlig skatt. - Pausa tjänstepensionen.
Från och med 2025 kan du pausa utbetalning av tjänstepension, och det ger dig mer kontroll över din totala inkomst. Det kan vara klokt att skjuta upp tjänstepensionen för att inte hamna över brytpunkten om du arbetar extra som pensionär. - Arbeta längre och få högre grundavdrag och lägre skatt.
Om du fortsätter att arbeta från och med det år du fyller 67 får du ett högre grundavdrag och ett förstärkt jobbskatteavdrag. Det innebär att du totalt sett betalar mindre skatt på arbetsinkomster jämfört med yngre personer. - Optimera uttaget av privat sparande.
Om du har ett privat pensionssparande eller kapitalinkomster kan det vara smart att sprida uttagen över flera år för att undvika att en hög engångsutbetalning gör att du passerar brytpunkten. - Löneväxling för den som fortfarande arbetar.
Om du arbetar och har möjlighet att löneväxla till tjänstepension kan detta minska din beskattningsbara inkomst och på så sätt kan du undvika statlig skatt.
Vanliga frågor & svar om statlig skatt för pensionärer
Nedan har vi samlat vanligt förekommande frågor som rör statlig skatt för dig som pensionär.
Hur mycket får man tjäna som pensionär innan man når gränsen för statlig skatt?
- Med förhöjt grundavdrag: cirka 733 200 kr
- Utan förhöjt grundavdrag: cirka 643 100 kr
Vilka har förhöjt grundavdrag 2025?
- Födda 1958 eller tidigare.
- Födda 1959 får det först 2026.
- Födda 1960 får det först 2028 (vid 68 års ålder).
- För 1961 och senare är beslut ännu inte fattat.
Varför skiljer sig brytpunkten mellan 2024 och 2025?
Brytpunkten justeras årligen för att följa inkomstutvecklingen och inflationen. För dem med förhöjt grundavdrag blir den faktiska brytpunkten högre.
Hur beräknas statlig skatt för pensionärer i praktiken?
20 procent på den del av inkomsten över skiktgränsen efter grundavdrag, plus kommunalskatt på hela inkomsten.
Viktigt att tänka på
Reglerna för förhöjt grundavdrag och pensionsåldrar ändras stegvis de kommande åren. Kontrollera alltid de aktuella uppgifterna hos myndigheterna: