Skatt på pension - Så beskattas din pension

Här går vi igenom hur skatt på pension fungerar 2026, vad som gäller för olika typer av pension och hur du kan räkna ut din pension efter skatt. Du får också veta vad som gäller om du fortsätter arbeta samtidigt som du tar ut pension eller väljer att bosätta dig utomlands.

Så funkar skatt på pensionen 2026

Din pension kan komma från flera olika håll: allmän pension, tjänstepension och privat sparande. All pension beskattas som inkomst av tjänst, men skattesatsen varierar beroende på hur gammal du är, hur stor din totala inkomst är samt var du bor.

Allmän pension

Det finns inte längre någon allmän pensionsålder, däremot finns en så kallad riktålder. Från 2026 är riktåldern 67 år. Vilken riktålder som gäller för dig beror på vilket år du är född. Den allmänna pensionen betalas ut av Pensionsmyndigheten och beskattas enligt den kommunala skattesatsen i den kommun där du är folkbokförd. Tar du ut hela din pension dras skatten enligt skattetabellen i kommunen. Från en viss ålder får du ett förhöjt grundavdrag, vilket innebär att skatten på pensionen blir lägre. Väljer du att bara ta ut en del av din pension drar Pensionsmyndigheten 30 procent i skatt. Den allmänna pensionen kan plockas ut till 25, 50, 75 eller 100 procent. 

Tjänstepension

Tjänstepensionen betalas oftast ut av din arbetsgivare via ett pensionsbolag och beskattas med 30 procent i skatt. Här kan du dock själv påverka skatteavdraget genom att kontakta pensionsutbetalaren. När du kan börja ta ut tjänstepension beror på vilket tjänstepensionsavtal du har. Vissa avtal godkänner tjänstepension redan från 55 års ålder.

Privat pensionssparande

Om du har ett privat pensionssparande kan du själv välja när det ska betalas ut. Om du har ett privat pensionssparande som är avdragsgillt beskattas utbetalningarna ungefär som lön. Många väljer att spara via ett investeringssparkonto, ett så kallat ISK, eller en kapitalförsäkring. Dessa beskattas löpande med en schablonskatt, och utbetalningarna är skattefria.

Räkna ut pension efter skatt – så gör du

För att få en uppfattning om hur mycket pension du får ut efter skatt behöver du ta hänsyn till din totala inkomst, din ålder samt din bostadsort. Här är några steg för att räkna ut din pension efter skatt:

1. Sammanställ alla pensionsinkomster
   Allmän pension, tjänstepension och eventuellt privat sparande.
2. Kolla upp din kommunalskatt
   Kommunalskatten varierar mellan olika kommuner och påverkar skatten på din allmänna pension.
3. Ta hänsyn till jobbskatteavdraget
   Om du arbetar samtidigt som du tar ut pension eller om du är över 67 år har du rätt till förhöjt jobbskatteavdrag.
4. Använd Skatteverkets tjänst
   På Skatteverkets webbsida kan du enkelt räkna ut din pensions preliminära skatt.

Räkneexempel

Så här kan en beräkning av pension efter skatt se ut för en person som är född 1959, bor i Stockholms kommun och har 23 000 kronor i pension per månad. Personen är inte medlem i Svenska kyrkan.  

Beräkningen är gjord med Skatteverkets tjänst “Räkna ut inkomst efter skatt” och avser inkomstår 2026. Beloppen är ett exempel. Hur mycket skatt du betalar beror bland annat på din ålder, din inkomst, var du bor och om du är medlem i Svenska kyrkan.  

 

60pluslånet kan ge dig ekonomisk flexibilitet

Vill du frigöra pengar från bostaden? Ansök idag så går vi igenom dina möjligheter tillsammans. Ansökan är enkel, kostnadsfri och utan bindning.

Ansök nu

Lägsta och högsta skattenivåerna på pension i Sverige

Skatten på pension varierar beroende på bland annat din ålder, din totala inkomst och var du bor. En viktig faktor är grundavdraget, som påverkar hur stor del av inkomsten du betalar skatt på.   

Vad är grundavdrag?

Grundavdrag är ett avdrag som automatiskt görs från din inkomst när skatten beräknas. Det innebär att en del av inkomsten inte beskattas. Du behöver inte själv ansöka om grundavdraget och hur stort det är beror bland annat på din inkomst.

Från en viss ålder får du ett förhöjt grundavdrag, vilket innebär att en större del av inkomsten undantas från skatt. Huvudprincipen är därför att skatten på pension är högre innan du får det förhöjda grundavdraget och lägre därefter.

• Innan du får förhöjt grundavdrag  
  Skatten på pension är högre eftersom grundavdraget är lägre.  
• När du får förhöjt grundavdrag  
  Det högre grundavdraget innebär att du betalar lägre skatt på pensionen. För dig som är född 1959 gäller det förhöjda grundavdraget från och med 2026, året du fyller 67. För personer födda 1960 gäller det från och med året de fyller 68.  

Om din totala inkomst överstiger en viss nivå betalar du också statlig inkomstskatt. Den statliga inkomstskatten är 20 procent och betalas på den del av den beskattningsbara förvärvsinkomsten som överstiger skiktgränsen.

För inkomståret 2026 är skiktgränsen 643 000 kronor. Brytpunkten är 660 400 kronor för den som inte fyllt 66 år vid årets ingång och 760 500 kronor för den som fyllt 66 år vid årets ingång.

Skatt på pension utomlands – vad gäller?

Om du väljer att bosätta dig utomlands som pensionär gäller särskilda skatteregler. Svensk inkomstskatt för utomlands bosatta (SINK) är en schablonskatt på 22,5 procent. Denna skatt gäller för din svenska pension när du bor utomlands.   För att beskattas enligt SINK ska du normalt inte ha väsentlig anknytning till Sverige. Det kan till exempel handla om var du bor, om du har en bostad kvar i Sverige och andra kopplingar till landet. Sverige har också avtal med många länder för att undvika dubbelbeskattning, alltså att du betalar skatt på samma inkomst två gånger.

Exakt hur din pension beskattas beror på vilket land du flyttar till. Om du vill bo i ett annat land som pensionär gäller det att ha koll på både det svenska skattesystemet och ditt nya lands regler, samt vilka avtal de båda länderna har mellan sig.

Förändringar i pensionsskatten 2025

Under 2025 genomfördes flera förändringar som påverkade skatten för både pensionärer och löntagare. Bland annat förstärktes jobbskatteavdraget och det förhöjda grundavdraget justerades. Även gränsen för statlig inkomstskatt höjdes.

Förändringarna innebar bland annat lägre skatt för många äldre och för personer som fortsatte arbeta samtidigt som de tog ut pension.

Så undviker du restskatt som pensionär

Som pensionär kan du få pension från flera olika utbetalare, till exempel Pensionsmyndigheten och olika tjänstepensionsbolag. Har du flera utbetalare, eller både lön och pension, finns det risk att det sammanlagda skatteavdraget blir för lågt och att du får restskatt.

Den som betalar ut din högsta pension eller lön är din huvudutbetalare och drar skatt enligt din skattetabell. Övriga utbetalare drar normalt 30 procent i skatt. Eftersom varje utbetalare inte tar hänsyn till hela din sammanlagda inkomst kan det innebära att för lite skatt dras under året.

För att minska risken för restskatt kan du be en pensionsutbetalare att dra mer skatt. Du kan också ansöka om jämkning, vilket innebär att Skatteverket beslutar hur mycket skatt som ska dras utifrån din beräknade inkomst under året.

Frigör kapital utan att behöva flytta

Äger du ditt boende och har låneutrymme kvar? Med hjälp av 60pluslånet kan du frigöra kapital som annars vore låst i bostaden.

Ansök nu

Vanliga frågor & svar om skatt på pension

Hur mycket skatt betalar jag på min pension 2026?

Skatten på pension år 2025 beror på din ålder, din inkomst och i vilken kommun du bor. 

Vad är skillnaden mellan allmän pension och tjänstepension när det gäller skatt?

Allmän pension beskattas som inkomst av tjänst och omfattas av det förhöjda grundavdraget från det år du fyller 66. De flesta tjänstepensionsbolag drar 30 procent i skatteavdrag.

Kan jag påverka hur mycket skatt jag betalar på min pension?

Ja, du kan påverka skatten genom att planera när och hur du tar ut din pension. Att arbeta längre, även deltid, kan innebära lägre skatt eftersom du får jobbskatteavdrag på din arbetsinkomst. Från en viss ålder får du dessutom ett förhöjt jobbskatteavdrag.

Vilka länder i Europa har lägst skatt på pension?

Länder som Portugal, Grekland och Malta har länge varit populära bland pensionärer på grund av sina förmånliga skatteregler för pensionärer, men tänk på att reglerna varierar och förändras över tid.